Artículo 118
“Serán sancionados con prisión de uno a seis años, los consejeros, directivos o empleados de las Sociedades Cooperativas o personas morales que, mediante la alteración de las cuentas activas o pasivas o de las condiciones de los contratos que celebren, revelen, hagan u ordenen que se registren operaciones o gastos inexistentes o simulen u omitan su condición real, económica y financiera, o que dolosamente realicen cualquier acto u operación ilícita o prohibida por la Ley, generando en cualquiera de dichos supuestos un quebranto o perjuicio en el patrimonio de la Sociedad Cooperativa o persona moral de que se trate, en beneficio económico propio ya sea directamente o a través de interpósita persona. Serán sancionados con prisión de 2 a 7 años toda aquella persona que habiendo sido removida, suspendida o inhabilitada, por resolución firme de la Comisión, en términos de lo previsto en el Artículo 66 de esta Ley, continúe desempeñando las funciones respecto de las cuales fue removido o suspendido o bien, ocupe un empleo, cargo o comisión, dentro del sistema financiero mexicano, a pesar de encontrarse suspendido o inhabilitado para ello.”
📖 Explicación Ciudadana
¿Qué dice este artículo en palabras simples?
Este artículo de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prestamo castiga con cárcel a dos tipos de conductas. Primero, a los directivos o empleados que engañen, falsifiquen cuentas o realicen operaciones ilegales para robar o dañar el patrimonio de la cooperativa, beneficiándose ellos mismos. Segundo, a cualquier persona que, estando legalmente suspendida o inhabilitada por la autoridad, se meta a trabajar otra vez en el sistema financiero.
¿En qué situación de la vida real me aplica?
- Ejemplo 1: Un gerente de una caja popular inventa préstamos falsos a nombres de familiares y se queda con el dinero, dañando las finanzas de todos los socios ahorradores.
- Ejemplo 2: Un contador de la cooperativa oculta grandes pérdidas en los estados financieros para que los socios no sepan que la institución está en problemas, mientras él se da bonos injustificados.
- Ejemplo 3: Una persona fue inhabilitada por la CNBV para ser directivo en cualquier banco o cooperativa, pero se hace pasar por asesor en otra sociedad y sigue tomando decisiones, violando la prohibición.
Análisis jurídico
El artículo 118 establece dos tipos penales autónomos. El primer párrafo tipifica un delito de defraudación específico, donde el sujeto activo calificado (consejeros, directivos o empleados) realiza conductas dolosas como alterar cuentas, simular operaciones u omitir la realidad financiera, generando un quebranto patrimonial para la sociedad y un beneficio económico propio. El segundo párrafo sanciona el incumplimiento de una resolución firme de la Comisión, configurando un delito de desobediencia a una autoridad administrativa en materia financiera, donde el sujeto activo es cualquier persona física sancionada administrativamente.
Artículos relacionados
El Artículo 66 de la misma ley es fundamental, pues establece las causas y el procedimiento para la remoción, suspensión o inhabilitación de personas por parte de la Comisión, cuya violación se castiga en el segundo párrafo del artículo 118. También se relaciona con el Artículo 115 del Código Penal Federal, que tipifica el delito de abuso de confianza, ya que la conducta del primer párrafo podría configurar también ese ilícito al aprovechar la posición en la cooperativa.
🧠 Aplicación Práctica en el Litigio
📌 Síntesis del Artículo 118
El Artículo 118 de la LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO regula una materia de orden público. Su texto inicia estableciendo: "Serán sancionados con prisión de uno a seis años, los consejeros, directivos o empleados de las Sociedades Cooperativas o personas morales que, mediante la alteración de las cuentas activas o pasivas o de las condiciones de los contratos que celebren, revelen, hagan u ordenen que se registren ope...."
⚖️ Aplicación Práctica en el Litigio
En materia penal, este artículo es parámetro de control para evaluar la legalidad de actos de investigación, medidas cautelares y sentencias. Los Jueces de Control deben contrastarlo con el Código Nacional de Procedimientos Penales al resolver audiencias iniciales.
🛡️ Medios de Defensa y Plazos
- ▸Amparo Indirecto durante el proceso penal (contra actos del Ministerio Público o del Juez de Control) y Amparo Directo ante el Tribunal Colegiado de Circuito contra la sentencia definitiva. En caso de violaciones graves a derechos durante la investigación, también procede la queja ante el órgano jurisdiccional competente.
💡 Caso Práctico — Artículo 118
Durante una audiencia inicial, el Ministerio Público presenta datos de prueba que fueron obtenidos mediante una diligencia realizada sin orden judicial. El imputado, a través de su defensor, plantea la exclusión de prueba ilícita con base en el Artículo 118: los derechos constitucionales actúan como regla de exclusión que invalida cualquier evidencia obtenida en su contravención.
Si el juez de control rechaza la exclusión, procede el amparo indirecto de inmediato (violación de reglas que trascienden al fallo), y la Suprema Corte ha sostenido que la admisión de prueba ilícita en juicio oral amerita la reposición del procedimiento.
📚 Criterios e Interpretación
Este precepto debe interpretarse de manera sistemática y teleológica: sistemática, porque su contenido sólo adquiere pleno sentido en relación con los demás artículos del mismo ordenamiento; teleológica, porque debe atenderse a la finalidad perseguida por el legislador o el constituyente al establecer la norma.
Las normas secundarias que desarrollen el contenido de este precepto deben interpretarse "de conformidad con la Constitución", lo que significa que cualquier ambigüedad debe resolverse eligiendo la lectura más compatible con el texto constitucional, incluyendo el Artículo 118.
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Herramientas de cálculo relevantes para los derechos y obligaciones de la LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO.
🛡️ Medios de Defensa y Plazos
Opciones legales para impugnar o defender derechos derivados del Artículo 118 de la LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO.
Plazo: 15 días hábiles desde el acto reclamado. Se presenta ante Juzgado de Distrito.
Calcular plazo →Plazo: 10 días hábiles para impugnar resoluciones administrativas ante el superior jerárquico.
Ver plazos →Los derechos derivados de este artículo pueden prescribir. Consulta los plazos específicos según la materia.
Calcular prescripción →❓ Preguntas Frecuentes
¿Qué dice el Artículo 118 de la LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO?
¿Este artículo está vigente en 2026?
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